Miksi saatat maksaa enemmän tuloveroa kuin sinun pitäisi

Kevät tuo mukanaan monia asioita, sananlaskujen ja lintujen sirkutuksen sekä lämpimän sään. Se merkitsee myös, että verokausi on jälleen kerran. Conversation

140 miljoonan Yhdysvaltain veronmaksajat käyttävät vuosittain lukemattomia tunteja keräämällä kuittauksia ja lausuntoja, täyttämällä erilaisia ​​aikatauluja ja lomakkeita sekä lähettämällä 1040: ia ja muita tukevia asiakirjoja sisäisen tulojen yksikölle. Tänä vuonna määräaika on huhtikuun 18.

Taloustieteilijänä ihmettelin, johtaako tämä veroilmoitus taakka siihen, että maksamme enemmän veroja kuin meidän pitäisi. Mitä löysin on varsin yllättävää, ja sen pitäisi olla erityisen huolestuttava niille, jotka ei ole vielä jätetty.

Vähennysten valinta

Tuloverot ovat hallituksen suurin verotulojen lähde ja siihen liittyy noin US $ 1.54 triljoonaatai 8.3-prosenttiosuus BKT: stä siirretään lompakkoistamme liittovaltion valtiovarainministeriölle vuosittain.

Säästökauppakustannusten tutkiminen osoittaa, että ihmiset jättävät usein rahaa pöydälle, kuten esimerkiksi säästäminen eläkkeelle ja vaatia valtion etuja. Halusin tietää, tapahtuiko sama asia, kun teimme veroja.


sisäinen tilausgrafiikka


Yksittäiset veroilmoittajat voivat valita, lasketaanko ne vähennykset, kuten hyväntekeväisyyteen tai asuntolainan korkoon, tai vaativat tavanomaista vähennystä. Kohdistaminen vaatii jonkin verran työtä, mutta se voi tarjota suuria säästöjä. Tavallisen vähennyksen valitseminen säästää aikaa, mutta voi johtaa suurempaan vero-välilehteen.

Käytin tätä valintaa arvioidakseni verojen jättämisen kustannuksia. Toisin sanoen, jos sääntöjen noudattamisesta aiheutuvia kustannuksia ei ole, veronmaksajat olisivat luultavasti erittäneet, jos hyöty tästä on suurempi kuin nolla. Jos kustannuksia on, erittely on hyödyllistä vain, jos se vähentää verolaskua enemmän kuin erittelyn kustannukset.

Mikä on jäljellä pöydällä

Kun ihmiset valitsevat tavallisen vähennyksen, emme tiedä, kuinka paljon he olisivat voineet säästää, jos ne olisi eritelty.

Tämän ongelman selvittämiseksi tutkin kahden vuoden tietoja, joissa vakio-vähennys oli suuri: 1971 ja 1988. Ymmärtäkää miksi, kuvittele, että viime vuonna vähennys oli $ 10,000 ja nousi tänä vuonna $ 15,000. Nyt veronmaksajien, joilla on yhteensä vähennyksiä juuri $ 15,000: n yläpuolella, on päätettävä, pitäisikö hän kipua eritellä tai vain mennä tavallisen vähennyksen kanssa.

Vertaamalla veronmaksajien prosentuaalista osuutta vain tavanomaisen vähennyksen yläpuolella ennen ja jälkeen vakiomääräisen vähennyksen suuren nousun pystyin palauttamaan saamattomien etujen jakautumisen. Pitkä tarina lyhyt, se osoitti minulle, että jotkut veronmaksajat valitsevat tavallisen vähennyksen, vaikka erittely olisi säästänyt rahaa, minkä seurauksena $ 644: n keskiarvo on jätetty pöydälle.

Tulosten tasoittamisen jälkeen havaitsin, että varakkaat yksilöt uhraavat todennäköisemmin erittelyn verotukselliset säästöt välttääkseen aikaa, jonka se tarvitsee. Muissa laskelmissa sain arvioida, että vähennysten erittelyt keskimäärin otetaan 19-tuntien kipua ja vaivaa varten.

Kaiken kaikkiaan käytän tätä analyysia verojen jättämisen taakan arvioimiseksi. Se osoittaa, että se on noin $ 200 miljardia tai noin 1.2 prosenttia BKT: stä, joka on kaksi tai kolme kertaa suurempi kuin aikaisemmin arvioitu.

Siellä se pahenee procrastinatorien osalta, jotka maksavat hinnan väistämättömän viivästymisen takia. Odottaessani, että verot suoritetaan määräajaksi, huomasin, että ihmiset luopuvat todennäköisemmin näistä erittelyistä. Ehkä se johtuu siitä, että heillä ei ole aikaa. Tai se voi johtua siitä, että kaikkien tulojen ja paperien rummagingin havaitseminen ajallisesti ja kaikki laskutoimitukset eivät näytä vaivan arvoista - vaikka se olisikin.

Miksi emme korjaa tätä?

Vaikka useissa maissa on ratkaissut tämän ongelman, Yhdysvallat on jäljessä. Ratkaisu sääntöjen noudattamisesta aiheutuvien kustannusten huomattavaan vähentämiseen on melko yksinkertainen ja hyvänlaatuinen, ja se, mitä Tanskan ja Chilen maat ovat tehneet.

Osoittautuu, että sisäinen tulovirasto tuntee suurimman osan tiedoista, jotka meidän on annettava palautuksessamme - kuten palkat, kiinnitysluotot, valtion verot jne. - ja voisimme lähettää meille ennalta ilmoitettuja palautuksia, joita voisimme tarkistaa ja allekirjoittaa . Koko koettelemus voi kestää alle tunnin.

Miksi emme ole vielä siellä? Jotkut ehdottavat että veronvalmistusteollisuudella voi olla jotain tekemistä sen kanssa, koska kaikki, mikä tekee siitä huomattavasti helpompaa, voisi maksaa sille satoja miljoonia dollareita.

Vaikka IRS: n ilmainen tiedostoohjelma on tehnyt siitä hieman yksinkertaisemman, se vaatii edelleen paljon tallennusta, ja verovelvollisten prosenttiosuus, jotka tosiasiallisesti tallentavat ilmaiseksi, on edelleen hyvin alhainen. muutama kuin 3 prosenttia kuin 2014.

Jos kongressi aikoo aloittaa verokoodin uudistamisen, sääntöjen noudattamisesta aiheutuvien kustannusten vähentämisen pitäisi olla niiden tehtäväluettelon yläreunassa - jotain pitää mielessä, kun hämmentää tämän vuoden veroja.

Author

Youssef Benzarti, apulaisprofessori, Kalifornian yliopisto, Los Angeles

Tämä artikkeli julkaistiin alunperin Conversation. Lue alkuperäinen artikkeli.

Liittyvät kirjat:

at InnerSelf Market ja Amazon